На лечение в крыму можно получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет: инструкция для счастливчиков — МК

На лечение в крыму можно получить налоговый вычет

Сегодня сбережешь, завтра пригодится

Запутанный статус

Часто под налоговым вычетом подразумевают сумму, которую вносят в качестве налога, но затем возвращают благодаря предоставленной льготе. К примеру, если государство отдает гражданину назад стандартные 13% от зарплаты, то эти сбереженные проценты и считают налоговым вычетом.

На самом деле это не так. «Предположим, зарплата человека, воспользовавшегося налоговым вычетом, равняется 50 тыс. руб. При обычных обстоятельствах названная сумма составляет налоговую базу, то есть тот доход, с которого производятся удержания в бюджет.

Но поскольку по итогам года они возвращаются гражданину за счет предоставленного ему налогового послабления, то именно 50 тыс. (а не 13% от них) оказываются в данном случае ежемесячным налоговым вычетом.

Таким образом, вычет — это не возвращенные налоговым ведомством отчисления, а доход, с которого они возвращены», — пояснил адвокат Олег Сухов.

Жилье и автомашины

Существует четыре категории вычетов: имущественные, социальные, стандартные и инвестиционные. Первый вид самый распространенный. Он применяется при покупке земельного участка, дома, квартиры и автомобиля. «Один раз в жизни (п. 11 ст.

220 Налогового кодекса РФ) российский налогоплательщик имеет право воспользоваться вычетом в связи с покупкой жилья. Его налоговая база в этом случае уменьшится на сумму понесенных в связи со сделкой расходов, но не более чем на 2 млн руб. Эти 2 млн и являются вычетом.

При этом реально вернет человек себе всего лишь 13% от них, или 260 тыс. руб.», — отметил юрист. С меньшей суммы сделки и вычет будет меньше.

При покупке жилой недвижимости можно получить еще и вычет за проценты по целевому займу или ипотеке: те же 13%, но предел побольше — 3 млн, и максимальная сумма, соответственно, 390 тыс. Ту же сумму можно вернуть и при строительстве дома.

Но чтобы получить деньги, придется быть предельно аккуратным и внимательным: нужно не только оформить дом как жилое помещение, но и терпеливо собирать чеки за стройматериалы, разработку проекта, прокладку коммуникаций, отделку, без которых трудно добиться одобрения налоговиков.

Добавим, что это единственный вычет, который можно переносить на следующие годы, а значит, получать его можно и при не самом большом доходе. Однако этот вычет не полагается тем, кто купил жилье на материнский капитал.

Вычеты можно получить и при продаже автомобиля и жилья, которое находится в собственности меньше трех лет.

Налог 13% платить все равно придется, но из полученной суммы можно вычесть 1 млн и сэкономить 130 тыс. Это правило действует и для продажи любого другого имущества, внесенного в налоговую декларацию.

Так, для автомобилей и гаражей и прочего вычет составит максимум 250 тыс., а экономия — 32,5 тыс.

Учеба и лечение

Социальные вычеты связаны с расходами налогоплательщика на лечение, обучение, отдых, пенсионное страхование, страхование жизни и здоровья. «В частности, если человек потратился на собственное образование, то может рассчитывать на вычет в размере 120 тыс. руб. в год.

Если же речь о затратах на обучение ребенка, то уберечь от налогообложения удастся не более 50 тыс. руб. (пп. 2 п. 1 статьи 219 НК РФ). А вообще надо иметь в виду, что 120 тыс. рублей — это верхний предел для социального налогового вычета. Как говорила персонаж известного мультфильма: «Меньше — можно.

Больше — ни-ни!» — отметил Олег Сухов.

Например, если на ведение беременности и роды жены муж потратил в прошлом году 120 тыс. руб., то налоговики возвратят 15,6 тыс. Если на медикаменты и УЗИ он потратил больше, вернут все равно 15,6 тыс. Здесь важно, не кто лечился, а кто платил — за лечение близких родственников, включая супругов, можно вернуть деньги.

Все чаще россияне пользуются вычетом по расходам на обучение. Он бывает двух видов: на собственное обучение, с тем же порогом в 120 тыс., и за обучение ребенка или братьев-сестер до 24 лет — тут максимальная сумма расходов 50 тыс., и возврат, соответственно, меньше. Добавим, что вычет полагается не только при обучении в вузе.

Деньги можно вернуть за детсад, общеобразовательную школу (включая частную), любые курсы — от вождения до иностранных языков. Причем образовательное учреждение может быть как российским, так и зарубежным — главное, с лицензией. Если учеба длится несколько лет, выгоднее оплачивать ее каждый год и ежегодно же просить налоговый вычет.

Еще один распространенный социальный вычет — за ребенка. Он рассчитывается так: каждый месяц из дохода вычитается от 1,4 тыс. руб. (на первого и второго ребенка) до 3 тыс. руб. (на третьего ребенка и всех последующих). Однако это работает только до того момента, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тыс. руб.

Экономия небольшая: для семьи с тремя детьми вычет составит 5,8 тыс. в месяц, то есть на руки плюс 754 руб., максимум 9 тыс. в год. Правда, вычет положен обоим родителям, а для единственного родителя он может быть удвоен.

Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно получить его и задним числом через ФНС.

Также можно вернуть часть налога на расходы по дополнительному добровольному пенсионному страхованию и по пятилетнему договору страхования жизни. Опять же вычет получает не застрахованный, а тот, кто платит взносы, то есть договор может быть в пользу супруга, родителей или детей.

Данный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Максимальный вычет — 120 тыс., то есть вернуть можно до 15,6 тыс. в год. Кроме этого теоретически вычет можно получить и по взносам в НПФ, если вы перевели туда накопительную часть пенсии.

Правда, из-за того, что в последние три года перевод взносов туда заморожен, сделать это пока не получится.

Ветераны и инвесторы

«Стандартные налоговые вычеты положены главным образом социально незащищенным категориям граждан: инвалидам, участникам боевых действий в «горячих точках», людям, пострадавшим в чернобыльской катастрофе, и т.д.», — сообщил Сухов.

Сэкономить на налогах имеют право и частные инвесторы. Для этого у них есть два варианта. Можно избежать уплаты налога на доход с инвестиционного счета у брокера — это правило действует для любой суммы взноса, но деньги нельзя выводить в течение трех лет. Другой способ — инвестировать только 400 тыс. и уже в следующем году вернуть 13% от этой суммы.

Дельные советы

Главный совет — нужно знать свои права и возможности. «Люди, недостаточно изучив вопрос, совершают ошибки и несут потери, — говорит Сухов. — Так, обычно люди продают квартиру, чтобы улучшить свои жилищные условия. То есть обе сделки происходят почти одновременно.

Мало кто знает, что при осуществлении обеих операций в рамках одного налогового периода (каковым является календарный год) налогоплательщик может не производить отчисления целиком с продажи, а уменьшить их на величину возврата по положенному ему при покупке вычету. То есть произвести своеобразный взаимозачет.

Скажем, если вы, продав квартиру, оказались должны налоговикам 300 тыс. руб., но в том же налоговом периоде воспользовались вычетом, который позволит вернуть 260 тыс. руб. будущих налоговых отчислений, то можно решить все вопросы одним махом, подав налоговую декларацию на 40 тыс. руб.

Но по незнанию люди такой опцией не пользуются: платят налог с продажи, а потом годами возвращают причитающееся им».

Требовать налоговый вычет за год можно одновременно по всем категориям. Например, получать сразу за детей, лечение, инвестиции и проценты по ипотеке. При этом по социальному вычету большая часть трат суммируется: если вы потратили по 100 тыс.

на лечение, обучение и страхование, вычет все равно будет 120 тыс., а не 300 тыс., а возврат — 15,6 тыс. Поэтому имеет смысл выбирать, на что расходы были больше. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода.

То есть в этом году можно вернуть деньги за 2014, 2015 и 2016 годы.

Процедура получения налогового вычета кажется запутанной только для новичков. Ничего сложного в ней нет. Во-первых, нужно получить на работе справку НДФЛ-2 за тот год, когда были расходы. Во-вторых, собрать подтверждающие документы — договоры, лицензии и чеки.

И определиться, на какой счет вы хотите получить деньги — реквизиты надо будет вписать в заявление. В‑третьих, заполнить декларацию НДФЛ-3. Для этого на сайте ФНС есть специальная программа. В ней важно точно указать сумму расходов, которую вы можете подтвердить.

Для ленивых налогоплательщиков есть альтернатива — «перевести стрелки» на родную бухгалтерию. «Налог можно не только возвращать по итогам минувшего календарного года непосредственно в налоговом ведомстве, но и не уплачивать его. В последнем случае работодатель по заявлению сотрудника просто не производит 13-процентных отчислений с его зарплаты», — заключил Сухов.

Источник: https://www.mk.ru/economics/2017/12/04/kak-poluchit-nalogovyy-vychet.html

Как вернуть деньги, потраченные на лечение, обучение и покупку квартиры

На лечение в крыму можно получить налоговый вычет
С каждым годом крымчане всё лучше вникают в тонкости российского законодательства. В этом году о праве на налоговый вычет заявили в два раза больше жителей Крыма – более 9 тысяч человек. Государство вернёт им свыше 367 млн рублей, тогда как в прошлом году эта цифра составляла около 145 млн рублей.

По информации Управления Федеральной налоговой службы России по РК, сегодня самый востребованный налоговый вычет у крымчан – имущественный. То есть ранее уплаченный работодателем налог на доходы физических лиц возвращается тем, кто купил или построил новое жильё.

Также в последнее время крымчане активно стали претендовать на вычеты в связи с расходами на обучение и лечение.

Тем, кто ещё не знает, как использовать право на налоговый вычет, расскажем подробнее, а также рассмотрим самые распространённые жизненные ситуации, при которых можно получить обратно свои деньги.

Лечение и покупка лекарств

Максимальная сумма расходов на лечение или приобретение лекарств, на которую распространяется налоговый вычет, составляет 120 000 рублей. К возврату налогоплательщику положено 15 600 рублей за год.

Налоговый вычет в данном случае можно получить при следующих обстоятельствах:

– при дорогостоящем лечении пациенту пришлось покупать лекарства или расходные материалы на собственные деньги, так как их не оказалось в медицинском учреждении. При этом их покупка за счёт пациента должна быть прописана в договоре на лечение;

– приобретённые пациентом медицинские расходные материалы есть в перечне медицинских услуг, при оплате которых предусмотрен налоговый вычет;

– из медучреждения есть справка, что расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения;

– из медучреждения есть «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2 (дорогостоящее лечение).

Кстати, если пациент оплачивал дорогостоящие услуги, в этом случае нет ограничений в сумме вычета. То есть он может потратить более 120 тысяч рублей и получить налоговый вычет с полной суммы.

Как получить:

Чтобы вернуть потраченные средства или их часть, в конце года необходимо заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Взять на работе в бухгалтерии справку о сумме начисленных и удержанных налогов за год (по форме 2-НДФЛ) и подготовить медицинские документы, которые подтвердят право на налоговый вычет.

Если медицинские услуги за вас оплачивал родственник, то нужна справка, подтверждающая степень родства.

Далее нужно подать все документы в налоговый орган по месту жительства. После одобрения декларации пишется заявление на возврат денег. В нём указываются паспортные данные и реквизиты счёта, на который придут деньги. По закону они должны поступить через месяц после подачи заявления.

Обратиться за налоговым вычетом можно и к работодателю. В этом случае получить его можно до окончания налогового периода.

Для этого нужно сначала пойти в налоговую и написать заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет. Предоставить все медицинские документы.

Затем с выданным уведомлением о праве на социальный вычет (делается оно 30 дней) идти к работодателю. В вашей бухгалтерии после этого просто перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.

Пример расчёта

Петрову А. А. провели «хирургическое лечение осложнённых форм болезней органов пищеварения», которое относится к дорогостоящим медицинским услугам, за 400 тысяч рублей.

Ограничение налогового вычета в размере 120 тысяч рублей на такую операцию не распространяется, поэтому он может получить полный процент возврата. Это будет 52 тысячи рублей (400 000*13% = 52 000 рублей).

Однако Петров заплатил за год только 45 тысяч рублей подоходного налога. Именно эту сумму он и сможет вернуть.

Обучение

При собственном образовании или обучении братьев и сестёр максимальная сумма расходов для налогового вычета составляет 120 000 рублей. Сумма возврата – 15 600 рублей в год. При обучении каждого ребёнка (родного, усыновлённого или опекаемого) максимальная сумма расходов должна составить не более 50 000 рублей в год. К возврату – 6500 рублей в год.

Получить вычет можно, если ребёнок посещает детский сад, учится в школе, в высшем учебном заведении или в заведениях дополнительного образования, например, в музыкальных и спортивных школах, авто-школах, на курсах повышения квалификации и т. д. Важно, чтобы образовательное учреждение имело лицензию или иной документ, который подтвердит его право на обучение.

Как получить

Действуем по той же схеме. В конце года заполняем декларацию и берём справку из бухгалтерии об удержанных за год налогах.

Далее нужно взять копию договора с образовательным учреждением, в котором обязательно должны быть указаны реквизиты лицензии. Нужна и копия свидетельства о рождении ребёнка.

Если вы оплачивали обучение опекаемого, брата или сестры, то также нужны соответствующие документы, подтверждающие факт опекунства или родства. Приготовьте платёжки.

В налоговую относим заполненную декларацию и все вышеперечисленные документы. Вычет получаем по приведённой выше схеме. В этом случае также за налоговым вычетом можно обратиться к работодателю.

Пример расчёта

Иванов И. И. заплатил за три года обучения в институте 300 тысяч рублей. Учитывая, что расходы, по которым можно получить вычет, ограничиваются 120 тысячами рублей, он сможет вернуть только 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 руб.). За год он заплатил 60 тысяч рублей подоходного налога, поэтому ему вернут 15 600 рублей.

Однако если бы Иванов платил за обучение каждый год, он смог бы вернуть за это время 39 тысяч рублей (100 000 рублей, оплаченных за каждый год обучения, *13% = 13 000 руб., умножаем их на 3 года и получаем 39 000 рублей).

Жильё

При строительстве или покупке жилья максимальный размер расходов, с которых можно получить налоговый вычет, составляет 2 млн рублей. Получить к возврату можно 260 тысяч рублей в течение всей жизни.

При погашении процентов по ипотеке при покупке квартиры максимальная сумма расходов при получении налогового вычета – 3 млн рублей. Таким образом, получить возврат можно в размере 390 тысяч рублей.

Как получить

Чтобы оформить такой вычет, нужно также заполнить налоговую декларацию и получить справку из бухгалтерии об удержанных налогах за год, а также подготовить необходимые документы: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом (при покупке дома) или договор о приобретении квартиры, комнаты. При покупке земельного участка – свидетельство о государственной регистрации права собственности. Учитывая, что с 2016 года прекращена выдача таких свидетельств, вместо него можно предоставить выписку из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Нужны также копии платёжных документов. А при погашении процентов по ипотеке понадобится кредитный договор с банком и график погашения кредита. А ещё документы, подтверждающие уплату процентов.

Как и в предыдущих случаях обратиться за таким вычетом можно к работодателю.

Пример расчёта

Сидоров С. С. купил земельный участок под строительство дома за 1 млн рублей. Строительство самого дома ему обошлось в 3,5 млн рублей. Несмотря на то что он израсходовал 4,5 млн рублей, размер вычета будет ограничен 2 млн. Вернуть Сидоров сможет только 260 тысяч рублей.

Ирина Гуливатая

Источник: http://simferopol.bezformata.com/listnews/potrachennie-na-lechenie-obuchenie-i-pokupku/75944717/

Как вернуть 13% средств за оплату дорогостоящего лечения в Крыму

На лечение в крыму можно получить налоговый вычет
Если вы воспользовались платными медицинскими услугами или покупали определённые медицинские препараты, есть способ вернуть часть их стоимости.

Как это работает

Социальный налоговый вычет на лечение, обучение, отдых, пенсионное страхование, страхование жизни и здоровья представляет собой возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц.

Так как неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске не платят НДФЛ, они не могут претендовать на социальный налоговый вычет.

У всех остальных работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты 13% НДФЛ.

То есть если вы получаете зарплату или доход, с которого выплачивается НДФЛ, вы имеете право получить вычет. Он составит 13% от общей стоимости лечения. Однако обратите внимание, что максимальная стоимость, которая учитывается при расчёте социального налогового вычета, составляет 120 тысяч рублей. То есть максимально можно вернуть 15 600 рублей.

Во время оформления налогового вычета вы можете выбрать: или вернуть положенный налоговый вычет из уплаченного НДФЛ за прошлый год, или не платить часть налога в текущем. Получить вычет за прошлый год можно в налоговой, если же вы выберете получение вычета в текущем году, то работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ при расчёте вашей зарплаты.

Владимир Лысенко из Симферополя обратился за налоговым вычетом на лечение в 2016 году. Он работал руководителем направления в крупной фирме и получал около 40 тысяч рублей в месяц.

Таким образом, за год в качестве налога он заплатил около 62 тысяч рублей. На лечение Владимир тогда потратил порядка 80 тысяч рублей.

А после того как налоговая рассмотрела документы, Владимиру вернули 10 тысяч рублей налогового вычета.

Под медицинскими услугами Налоговый кодекс подразумевает приём у врача, диагностику, сдачу анализов, медицинскую экспертизу, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологические процедуры и протезирование, а также оплату диагностики, профилактики, лечения и медицинской реабилитации при оказании медпомощи в санаторно-курортных учреждениях.

Помимо этого, деньги можно вернуть, если вы оплачивали лечение родителей, супруга или детей. Для этого платёжный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать налоговый вычет. Сам вычет можно оформить в течение трёх лет с момента лечения. То есть в 2018 году его можно получить за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах.

Вопрос жизни и смерти

Существуют и такие медицинские услуги, размер вычета по которым будет предоставляться в полном объёме, без ограничения в 120 тысяч рублей. Их список установлен постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Это хирургическое лечение врождённых аномалий (пороков развития), тяжёлых форм болезней системы кровообращения, органов дыхания, нервной системы, органов пищеварения, терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желёз, комбинированное лечение болезней поджелудочной железы и другое.

Запаситесь терпением

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо собрать договоры, чеки и справки из клиники, где вы проходили платное лечение, заполнить декларацию 3-НДФЛ, для чего понадобится справка 2-НДФЛ от работодателя, и отправить весь пакет на проверку в налоговую. Обязательно попросите в клинике справку для налоговой. Если же вы получаете вычет за лечение родителей, супруга или детей до 18 лет, также необходимо будет добавить копию свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Документы в налоговую можно подать лично в ближайшем отделении ФНС, отправить по почте заказным письмом или через сайт nalog.ru.

Если выберете последний вариант, вам нужно будет войти в «Личный кабинет налогоплательщика», в разделе «Налог на доходы ФЛ» выбрать пукт «НДФЛ», ввести паспортные данные, заполнить в электронном виде налоговую декларацию 3-НДФЛ, выбрать необходимый налоговый вычет, ввести сумму, которую потратили, и прикрепить сканы всех подтверждающих документов.

Документы могут проверять в течение трёх месяцев. Если обнаружатся ошибки или неточности, вас попросят исправить декларацию.

После того как декларация будет одобрена, нужно будет отправить в налоговую заявление о возврате уплаченных налоговых средств.

В нём необходимо указать паспортные данные и реквизиты счёта, на который вы хотите получить ваш налоговый вычет. В течение месяца деньги должны поступить на счёт.

Кстати, если вы оплачивали добровольную медицинскую страховку, за неё также можно получить налоговый вычет.

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201)

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201) С изменениями и дополнениями от: 26 июня 2007 г.

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

19. Комбинированное лечение остеомиелита.

20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: https://gazetacrimea.ru/news/kak-vernyt-13-sredstv-za-oplaty-dorogostoyashego-lecheniya-v-krimy-28612

Крымчане впервые смогут получить налоговые вычеты

На лечение в крыму можно получить налоговый вычет

С наступлением 2016 года стартовала кампания декларирования доходов за предыдущий год.

До 30 апреля 2016-го нужно успеть сообщить о своих доходах и расходах за 2015-й гражданам, которые хотят сократить размер налога на доходы физлиц.

Корреспондент «РГ» разобралась в деталях законодательства и выяснила, как крымчанам воспользоваться новой для полуострова «налоговой услугой» — возвратом части уплаченных налогов.

НДФЛ с минусом

Крым сделают неудобным для налоговых «уклонистов»

— Смысл налогового вычета проще понять на примере, — говорит заместитель начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по РК Светлана Абилева. — Допустим, за год гражданин официально заработал 300 тысяч рублей. Из этой суммы работодатель удержал и перечислил в бюджет налог на доходы физлиц в размере 39 тысяч рублей.

Если гражданин в этом же году решил, например, получить высшее образование на платной основе, за которое заплатил 60 тысяч рублей, то по закону на эту сумму он может уменьшить свою налогооблагаемую базу. То есть НДФЛ будет насчитываться не на 300 тысяч, а на 240. И сумма налога уменьшится до 31200 рублей.

Таким образом, налоговый вычет — это 7800 рублей, на которые уменьшился налог.

Размер вычета зависит от его вида. Они бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные. Проще всего рассчитать стандартные: собственно, так они называются, потому что их ставки зафиксированы.

Например, налогоплательщики — ликвидаторы аварии на ЧАЭС, а также инвалиды ВОВ и инвалиды-интернационалисты имеют право на налоговый вычет в размере 3000 рублей.

Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней, блокадники и узники концлагерей, инвалиды с детства, инвалиды первой и второй групп, пострадавшие от воздействия радиации, воины-интернационалисты, родители и супруги погибших при исполнении служебных обязанностей имеют право на вычет в размере 500 рублей. Стандартные вычеты есть и на детей: за первого и второго ребенка НДФЛ уменьшается на 1400 рублей, третьего и каждого последующего — на 3000 рублей.

— Если гражданин имеет право, например, на вычет в 3000 рублей как инвалид-интернационалист и 500 как чернобылец, то ему предоставляется только один вычет — больший по размеру, — продолжает эксперт. — Суммировать стандартные вычеты нельзя. Но это можно делать с другими: например, к вычетам на детей можно прибавить имущественные и социальные.

От социальных до профессиональных

Специальные налоговые режимы станут привлекательнее

Социальные вычеты можно получить в случае, если человек понес расходы, делая пожертвования или отчисления в благотворительные организации.

Положены они и тем, кто оплачивал обучение (свое или ребенка), медицинские услуги, делал взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Эти вычеты (за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не должны превышать 120 тысяч рублей в год. При этом налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каком размере он заявит.

Следующий вид налоговых вычетов называется профессиональным.

Право на него имеют физлица-предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой, налогоплательщики, получающие доходы от выполнения каких-либо работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, и граждане, получающие авторское вознаграждение (писатели, художники, изобретатели). Для них вычет составит сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода.

Например, если предприниматель продает канцелярские товары, то в расходы будут включаться затраты на их покупку и транспортировку. Но если он приобрел автомобиль, его стоимость включить в затраты нельзя.

— Кроме того, с января 2015 года действует новый вид вычетов по НДФЛ — инвестиционный, — говорит Светлана Абилева. — Он применяется к операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, а также к операциям по индивидуальным инвестиционным счетам.

На квадратные метры

Самые крупные налоговые вычеты смогут получить те налогоплательщики, которые решили улучшить жилищные условия.

— Если человек на территории РФ строит или покупает жилой дом, квартиру, земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства, или участки, на которых уже есть жилые дома, ему полагается вычет с двух миллионов рублей, то есть 260 тысяч, — рассказал и.

о. заместителя руководителя УФНС России по РК Алексей Соболев. — При этом если он получил имущественный вычет меньше предельной суммы, остаток можно использовать в будущем — при новом строительстве или покупке другого жилья. То есть имущественный вычет можно получить частями.

Кроме того, налогоплательщик имеет право на имущественные налоговые вычеты с дохода, полученного от продажи жилых домов, квартир, дач или земельных участков, которые принадлежали ему менее трех лет.

Налоговый вычет не более 250 тысяч рублей сформируется и при продаже другого имущества (кроме ценных бумаг), которое находилось в собственности не более трех лет.

Как оформить налоговый вычет

Как наполняется крымский бюджет

Стандартные вычеты предоставляются работодателем. Для этого сотрудник пишет заявление и прилагает к нему необходимые документы.

— Если работодатель в течение налогового периода не предоставил вычет, налогоплательщик имеет право по истечении года в срок до 30 апреля следующего года оформить декларацию о доходах для того, чтобы вычет сделала налоговая, — поясняет и. о. заместителя руководителя УФНС России по РК Алексей Соболев.

Все виды вычетов можно получать у работодателя или в налоговой службе, заполнив декларацию о доходах по итогам года. Чтобы получать вычеты у работодателя, следует взять в налоговой инспекции уведомление для своей бухгалтерии. Оно позволит работодателю не удерживать 13-процентный налог на доходы физлиц.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета, зависит от его вида и того, кем он осуществляется: налоговым агентом или налоговой инспекцией. Важно, что вычеты по НДФЛ предоставляются только резидентам РФ и из доходов, подлежащих налогообложению по ставке в 13 процентов. В других случаях такие льготы государство не дает.

Прямая речь

Риза Алиев,заместитель руководителя УФНС России по РК:

— В 2016 году значительно увеличились размеры стандартного вычета на ребенка-инвалида. Для родителей и усыновителей он вырос с 3000 до 12000 рублей, для опекунов, попечителей и приемных родителей — с 3000 до 6000 рублей.

Причем предоставляться он теперь будет, пока доход работника не превысит 350 тысяч рублей (до 2016 года этот лимит составлял 280 тысяч). Поскольку право на те или иные налоговые вычеты имеют многие крымчане, следует их направить на сайт nalog.

ru, где можно найти подробную информацию и понять, на что можно рассчитывать.

Контакты

Центр управления ФНС России по РК.С мобильного телефона:8-800-222-2222;со стационарного:0-800-222-2222.

Источник: https://rg.ru/2016/01/21/reg-kfo/ndfl.html

Что скрывает от нас налоговый кодекс?

На лечение в крыму можно получить налоговый вычет

Каждому из нас приходилось лечиться за деньги. Обследоваться без очереди, делать зубы, оплачивать маме дорогую операцию — в таких ситуациях деньги семьи уходят, как песок сквозь пальцы. Но знаете ли вы, что по законам РФ до 13% расходов вы можете вернуть?

О том, что после платного лечения можно обратиться за перерасчетом налогов, я сам узнал случайно.

И за полтора месяца подготовки этого материала мне не удалось найти ни одного знакомого человека, который знал бы о существовании этой нормы. «Да, есть такое, вычетов много разных, — подтвердил приятель из налоговой.

— Но на лечение — это только в сложных случаях. Там есть перечень диагнозов, при которых можно обращаться за вычетами, это не для всех».

Оказалось, что даже работающие в налоговой люди до конца не понимают, как работает норма закона. В СМИ информации об этом нет вообще. Оно и понятно — зачем госбюджету лишние расходы. В Интернете разъяснения на этот счет есть, и довольно подробные. Только посещают ли жители Севастополя и Крыма специализированные сайты?

«Примечания» разобрались в вопросе и готовы рассказать своим читателям, как сэкономить на платном лечении.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, на которую вы имеете право уменьшить свой облагаемый налогом доход при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Налоговым кодексом предусмотрено всего четыре вида вычетов: стандартные (ст. 218 НК РФ), социальные (ст. 219 НК РФ), имущественные (ст. 220 НК РФ) и профессиональные (ст. 221 НК РФ).

В рамках этой статьи мы хотим поговорить лишь о социальных налоговых вычетах, и только об одном их виде— вычетах на лечение.

Если вы в отчетном налоговом периоде потратились на лечение себя, своих детей и подопечных до 18 лет, а также родителей — то часть уплаченных налогов вам вернут.

Например: Гражданин Сидоров А.А. в 2014 году прошел курс лечения зубов стоимостью 100 тыс. руб. При этом за 2014 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Он имеет право на уменьшение облагаемой налогом базы на эти самые 100 тыс. рублей. Поэтому часть налогов 100 тыс.*13% = 13 тыс. рублей ему вернут.

Экономия налицо.

Кому положены налоговые вычеты?

Как и по другим видам вычетов, вычеты на лечение применяются к резидентам РФ, платящим НДФЛ по ставке 13%. При этом доходы вы можете получать как в России, так и за рубежом.

Если физическое лицо, в том числе предприниматель, освобождено от уплаты НДФЛ, то и вычеты к нему применяться не могут — облагаемый доход отсутствует, а значит, и уменьшать на сумму вычетов просто нечего.

Что такое вычеты на лечение?

Это понятие наиболее полно раскрывает пп.3 п.1 ст.219 НК РФ.

Вычет вам положен, если вы в налоговом периоде:

  • оплатили лечение в медицинской организации для себя, своего супруга (супруги), родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет;
  • приобрели для себя, своего супруга (супруги), родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет лекарственные препараты по рецепту врача, входящие в специальный перечень лекарств, утвержденный правительством РФ;
  • делали страховые взносы по договору личного страхования для себя, супруга (супруги), родителей, детей и подопечных до 18 лет, уплаченные страховым организациям, имеющим лицензию и оплачивающим по полисам страхования исключительно медицинские услуги. Проще говоря, оплатили полис ДМС.

Где и как я должен лечиться, чтобы потом получить вычет?

Лечебное учреждение, в которое вы обращаетесь за помощью, должно находиться на территории РФ и иметь лицензию на медицинскую деятельность. Предоставленные вам медицинские услуги должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Что это может быть? Все, что предусматривает перечень: платная скорая помощь, лечение и диагностика в поликлинике, платная помощь в стационаре, реабилитация в санатории и даже услуги по медицинскому просвещению. Сомневаетесь? Загляните в лицензию медицинского учреждения, а затем сравните то, что там написано с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

Имеет ли значение, в платную или государственную клинику я обращаюсь?

Для налоговой не имеет никакого значения, по каким причинам вы решили отказаться от полиса ОМС и прибегнуть к лечению за свой счет. Вычеты вам все равно посчитают.

И даже если вы лечитесь бесплатно, но вам пришлось купить какое-то дорогостоящее оборудование для операции или лечения — вы вправе просить лечебное учреждение выдать вам справку с указанием суммы понесенных расходов. Исключение составляют только материалы (приспособления), использованные для ухода и восстановления пациента после операции.

Также налоговая вправе исключить из суммы вычетов расходы на проживание, питание, более комфортные условия пребывания в палатах, если они выделены в акте выполненных работ отдельной строкой. То же касается и санаторно-курортных учреждений — вычет посчитают непосредственно за лечение.

А что мне вернут за лекарства?

Если вы в течение года приобретали лекарственные средства, входящие в перечень, утвержденный правительством РФ, и эти лекарства вам выписывал врач на рецептурном бланке, то вы тоже можете рассчитывать на вычет. Ознакомьтесь внимательно со списком. Есть знакомые препараты, которые вы принимаете более-менее регулярно? Напомните своему лечащему врачу, чтобы он обязательно выдал вам рецепт.

Однако «Примечания» внимательно изучили список с нашими медицинскими консультантами, и сделали вывод, что значительно сэкономить на препаратах все равно не получится.

«Лекарств в перечне объективно мало, и они доисторические, копеечные. Дешевле их купить и забыть, чем тратить деньги на маршрутку до налоговой и обратно», — подчеркнул врач-консультант.

Но, может быть, вы сделаете для себя совершенно другие выводы.

О самом главном

Налоговый вычет на лечение рассчитывается в сумме фактически произведенных расходов, но не более максимальной, определенной в п.2 ст. 219 НК РФ и составляющей 120 тысяч рублей в налоговый период.

При этом вычеты по всем социальным статьям суммируются. Если в отчетном периоде вы потратились на образование, лечение и сделали пожертвование, то больше 120 тысяч вам все равно не вычтут. То есть вы можете рассчитывать на возврат 120 000* 13% = 15 600 рублей. При этом сколько и по каким категориям считать вычетов, определяет сам налогоплательщик.

Однако существуют случаи, в которых вам могут посчитать вычеты и на большую сумму — если вы получили медицинскую помощь по дорогостоящим видам лечения. Перечень дорогостоящих видов лечения также определен Правительством РФ.

Это может быть лечение сахарного диабета, наследственных заболеваний, остеомиелита, злокачественных образований, комбинированное лечение осложнений при беременности, родах и в послеродовом периоде, хирургические вмешательства при осложненных формах болезней тканей и органов и многое другое.

Такие расходы вам посчитают полностью. Но! Фактическая сумма возвращаемого по всем видам вычетов не может превышать уплаченные вами ранее налоги. Рассмотрим примеры:

В 2014 году Кошкин А.А. оплатил сложную операцию по протезированию суставов в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. А его зарплата в 2014 году составляла 25 тыс. рублей в месяц. И он заплатил 39 тыс. руб. подоходного налога за год.

Согласно Постановлению Правительства «Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.

Поэтому Кошкин А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2014 году он заплатил подоходный налог только в размере 39 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (39 тыс. руб.).

В 2015 году у Поповых родилась дочь. Но раньше срока. И семье пришлось потратить 560 тысяч рублей из своих накоплений на выхаживание младенца. Отец семейства зарабатывал в 2015 году 80 тыс. в месяц. И заплатил налога 124 800 рублей.

Вычет Попову посчитают полностью, так как «Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг» входит в перечень дорогостоящих видов лечения. И он может рассчитывать на возврат 560 тыс. руб.*13% = 72 800 рублей. Налогов Попов уплатил больше, поэтому ему эту сумму вернут полностью.

Помните, что вычет на следующий налоговый период не переносится. Вернуть часть налога, определенную по вычетам, вы можете непосредственно за те годы, когда производили оплату. Делается это в году, следующем за годом оплаты.

Полечились в 2015 — обратитесь за вычетом в 2016 году. Или позже. Оформить вычеты по закону вы можете за три последних года: в 2016  году за 2013, 2014, 2015.

Естественно, в Крыму распространение этой нормы на переходный период нужно дополнительно уточнить в налоговой.

Как мне оформить медицинский налоговый вычет?

Сделать это можно в налоговой, заполнив декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. А с 2016 года вступили в силу изменения в НК РФ, по которым за расчетом социальных вычетов вы можете обратиться непосредственно к своему работодателю (налоговому агенту) — об этом нам говорит п. 2 ст.

219 НК. И в этом случае вы можете обращаться до окончания налогового периода — потратились в январе 2016, не ждите наступление 2017 года, а сразу пишите заявление работодателю. Предварительно вам нужно будет сходить в налоговую и получить бумагу, подтверждающую право на получение социальных вычетов.

Для подтверждения расходов вам понадобится собрать документы:

  • Договор с медицинским учреждением (копия), если заключался. Он должен быть оформлен на имя лица, оформляющего вычет, даже если вы лечили своего родственника. Вместо договора можно предоставить выписку из медкарты или эпикриз;
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • Справка об оплате медуслуг (оригинал). Форма справки утверждена совместным приказом Минздрава №289 и МНС №БГ-3-04/256 от 25.07.01. В справке отдельно указывается имя налогоплательщика и пациента. Такую справку вам должны выдать в любом медучреждении, имеющем лицензию, вне зависимости от формы собственности и подчинения;
  • Документ, подтверждающий степень родства — в случае лечения родственников;
  • Рецептурные бланки, подтверждающие факт выписки препаратов по форме 107/у. Полагаем, что в случае выписки  психотропных и наркотических форма бланка будет другой;
  • Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие факт оплаты медицинских услуг или приобретение лекарств.

Процесс обращения за возвратом налогов подробно описан здесь, но без учета изменений в законе, по которым вы можете обращаться непосредственно к работодателю. Об особенностях оформления документов можно еще раз прочитать вот здесь.

Часто задаваемые вопросы и примеры помогут разобраться в тонкостях законодательства.

Берегите здоровье и повышайте финансовую грамотность — в нашем государстве по-другому не выжить.

Источник: https://primechaniya.ru/home/news/10212/10515/

Юрист Барсов
Добавить комментарий